Noua functionalitate din programul de contabilitate SmartBill Conta permite inregistrarea mai multor operatiuni in relatie cu asociati, actionari sau diverse alte persoane pe care i-am numit generic colaboratori: de la dividende, dobanzi, venituri din lichidarea persoanei juridice, pensii, premii, venituri din jocuri de noroc, venituri din alte surse de creditari pentru societate, pana la subscriere de capital, aport la capital sau diverse alte operatiuni.
La inregistrarea operatiunii, se va putea opta pentru calculul si inregistrarea impozitului aferent, iar mai departe impozitele se vor reflecta in mod automat in D100, D710 si in D205/D207 incepand cu anul urmator.
Cum se pot inregistra operatiunile in relatie cu colaboratorii?
Atunci cand se inregistreaza note contabile diverse sau incasari/plati pe registrul de casa sau jurnalul de banca, daca se foloseste unul dintre conturile 457, 463, 4551, 4558, 456, 462 sau orice analitic al lor, se va putea alege colaboratorul aferent operatiunii.
Dupa ce faci alegerea, vei putea configura urmatoarele:
- Colaborator – se alege din lista cu colaboratorii existenti in aplicatie (introdusi in sectiunea Salarizare – Colaboratori) sau se poate adauga un colaborator nou. La adaugarea sau modificarea unui colaborator se seteaza tipul persoanei (Fizica/Juridica) si rezidenta (Rezident/Nerezident). Aceste informatii vor fi relevante pentru autocompletarea corecta a declaratiilor 100, 710, 205 si 207.
- Suma – aceasta trebuie sa fie in valuta documentului
- Tip venit – dividende, dobanzi, venituri din lichidarea persoanei juridice, pensii, premii, venituri din jocuri de noroc, venituri din alte surse, creditari societate, subscriere de capital, aport la capital, diverse alte operatiuni. Pentru dividende se va alege anul din profitul caruia se distribuie/platesc dividendele.
Cum se calculeaza si inregistreaza in mod automat impozitul aferent dividendelor sau dobanzilor?
Daca in modulul de alegere a colaboratorului se bifeaza optiunea Calcul si Inregistrare impozit, atunci se va calcula impozitul aferent, iar la salvarea documentului (nota contabila diversa sau plata/incasare din casa/banca) se va genera nota contabila de inregistrare a impozitului.
Optiunea Calcul si inregistrare impozit va fi in mod implicit bifata doar atunci cand se inregistreaza o plata/incasare de dividende sau dobanzi pe unul dintre conturile 457/463/4558. Dar aceasta poate fi bifata/debifata oricand de utilizator.
Pentru calculul si inregistrarea corecta a impozitului se pot face urmatoarele configurari:
- Suma este neta / suma este bruta – in mod implicit, consideram ca suma este neta atunci cand se inregistreaza plati/incasari in relatie cu conturi de trezorerie, iar in restul situatiilor consideram ca suma este bruta, dar utilizatorul poate modifica propunerea
- Cota impozitare – propunem cota de 5% pentru dividende, 10% pentru dobanzi, venituri din lichidarea persoanei juridice, pensii, premii, venituri din alte surse, dar utilizatorul poate modifica propunerea
- Valoare impozit (RON) – se calculeaza automat in functie de valoarea venitului din Suma, Cota impozitare si tipul sumei (neta/bruta), astfel:
- daca suma este neta: Valoare impozit (RON) = Suma in RON / (1 – Cota impozitare/100) x Cota impozitare / 100
- daca suma este bruta: Valoare impozit (RON) = Suma in RON x Cota impozitare / 100
- valoarea impozitului va fi intotdeauna in RON, raportat la Suma in RON (contravaloarea celei in valuta, in cazul in care suma este intr-o valuta straina)
- valoarea calculata automat este propusa, dar poate fi modificata manual
- Cont inregistrare impozit – in mod implicit selectam contul 446 sintetic, dar se poate selecta orice alt cont din clasa 44 (sintetic sau analitic)
Nota contabila generata automat pentru inregistrarea impozitului (ex. 457=446.01) poate fi modificata doar prin modificarea documentului din care s-a generat, mai exact prin modificarea configurariilor din fereastra Alege colaborator.
Cum se declara impozitele in D100/710?
De acum este mult mai simplu sa declari impozitele in D100 sau D710. Din meniul Declaratii se alege D100 sau D710, apoi luna, iar programul va autocompleta declaratia cu creantele si sumele corecte. SmartBill Conta stie sa autocompleteze in D100/710 urmatoarele creante cu sumele aferente:
- 604 – Impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fizice
- 150 – Impozit pe dividende distribuite persoanelor juridice
- 631 – Impozit pe veniturile din dividende obtinute din Romania de persoane nerezidente
- 605 – Impozit pe veniturile din dobanzi
- 632 – Impozit pe veniturile din dobanzi obtinute din Romania de persoane nerezidente
- 606 – Impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice
- 639 – Impozit pe venituri din lichidarea unei persoane juridice romane realizate de persoane nerezidente
- 607 – Impozit pe veniturile din pensii
- 608 – Impozit pe veniturile din premii
- 637 – Impozit pe veniturile obtinute de persoane fizice nerezidente din premii acordate la concursuri organizate in Romania
- 621 – Impozit pe veniturile din jocuri de noroc
- 690 – Impozit pe veniturile din alte surse
- 121 – Impozit pe veniturile micorointreprinderilor (pentru care avem si o interfata de calcul si inregistrere dedicata)
- 103 – Impozit pe profit (pentru care avem si o interfata de calcul si inregistrere dedicata, vezi detalii aici)
NOU – Cum putem obtine Declaratia 205?
Declaratia 205 este completata automat cu datele si impozitele inregistrate in aplicatie prin configurarea sumelor pe colaboratori (pe conturile 457, 4551, 4558, 456, 462 sau orice analitice ale lor). Declaratia se descarca apoi in format PDF inteligent.
Pentru a se obtine dintr-un click declaratia 205 completa si corecta, este necesar ca veniturile declarate in declaratia 205 sa fie inregistrate pe colaboratori, iar impozitele sa fie calculate si inregistrate in mod automat prin aceeasi functionalitate.
Veniturile care se pot inregistra in sectiunea Colaboratori din SmartBill Conta si care se declara in D205 sunt urmatoarele:
- dividende
- dobanzi
- venituri din lichidarea persoanei juridice
- premii
- venituri din jocuri de noroc
- venituri din alte surse
Usureaza-ti munca cu gestionarea documentelor si castiga timp pretios pentru afacerea ta! Testeaza produsele SmartBill: program facturare, gestiune si contabilitate. Afla din pagina dedicata e-Factura si e-Transport motivele pentru care merita sa alegi SmartBill.
