Ce este declaratia SAF-T stocuri?
Declaratia SAF-T stocuri este o componenta a fisierului SAF-T (Standard Audit File for Tax), un format electronic care permite autoritatilor fiscale sa acceseze rapid datele contabile si fiscale ale companiilor. Acest fisier este generat automat din sistemele informatice ale contribuabililor si salvat in format XML standardizat.
SAF-T include trei sectiuni principale:
– Generala
– Active
– Stocuri
Declaratia D406 se completeaza exclusiv electronic si trebuie semnata cu un certificat digital calificat, conform Legii 455/2001.
Ce trebuie sa stie antreprenorii despre SAF-T stocuri?
Deoarece raportarea SAF-T stocuri este obligatorie la cererea ANAF, antreprenorii trebuie sa se asigure ca folosesc o aplicatie capabila sa genereze aceasta declaratie. Ea nu se poate completa manual si nici nu exista un formular tipizat – este nevoie de o solutie software care sa permita exportul in format XML.
Posibile dificultati:
– Termen scurt de transmitere: doar 30 de zile de la solicitarea ANAF. Este recomandat ca antreprenorii sa testeze din timp functionalitatea SAF-T.
– Date din sisteme diferite: cand gestiunea si contabilitatea sunt separate, pot aparea neconcordante. Datele trebuie corelate pentru raportare corecta.
– Lipsa unei aplicatii compatibile: nu toate softurile contabile permit generarea fisierului SAF-T.
– Validarea fisierului: singura verificare disponibila este cea oferita de ANAF. Nu exista un mod simplu de a verifica fisierul inainte de trimitere, fara o aplicatie dedicata.
Ce contine declaratia SAF-T stocuri?
Aceasta include numeroase informatii tehnice si detalii despre:
Sectiunea 2.9 – Products:
Include toate tipurile de stocuri gestionate prin metode cantitativ-valorice sau operativ-contabile: materii prime, marfuri, produse finite, ambalaje etc. Nu sunt raportate obiectele de inventar sau stocurile inregistrate global-valoric.
Sectiunea 2.10 – Physical Stock:
Cuprinde informatii despre:
– ID-ul depozitului
– Codul produsului
– Proprietarul stocului
– Codul tarifar (NC)
– Cantitati si valori la inceputul si finalul perioadei
Se includ si stocurile tertilor aflate la dispozitia companiei (ex: in consignatie, custodie, ambalaje returnabile).
Evaluarea stocurilor:
– FIFO / LIFO: raportarea se face per pret unitar per produs.
– CMP (cost mediu ponderat): se raporteaza pretul mediu la inceputul si sfarsitul perioadei.
Campuri suplimentare:
– Stock Characteristic & Value: completate doar pentru produse accizabile.
Inventarul intermitent
Metoda de inventar intermitent influenteaza inregistrarile din:
– Sectiunea 3 – General Ledger Entries
– Sectiunea 4 – Source Documents > Movement of Goods
Intrari si iesiri sunt raportate ca tip miscare 180 – Alte tranzactii, pe baza inventarului si a documentelor justificative.
Sectiunea 4.4 – Movement of Goods
Include:
– Total miscari
– Cantitati primite/iesite
– Data si referinta miscarii
– Tip miscari conform nomenclatorului ANAF
Codificarea stocurilor
Produsele sunt codificate conform Nomenclatorului Tarifar Vamal Combinat (TARIC3), pe baza caruia se completeaza campul Product Commodity Code in fisierul XML. Aceasta clasificare este standardizata international si folosita la import/export si raportari fiscale.
Termenul de transmitere SAF-T stocuri
Aceasta declaratie nu are un termen periodic – se transmite doar la solicitarea ANAF, in termen de minimum 30 de zile. Pentru fiecare luna sau trimestru solicitat, se va genera un fisier separat.
Concluzie
SAF-T stocuri este o cerinta tehnica si complexa, dar esentiala pentru transparenta fiscala. Companiile trebuie sa investeasca in solutii moderne si in pregatirea personalului pentru a se conforma rapid si corect atunci cand ANAF solicita aceste date.
Solutia SmartBill pentru SAF-T stocuri
SmartBill le va oferi antreprenorilor o solutie eficienta si eleganta care sa le permita acestora sa fie pregatiti, in cazul in care primesc din partea ANAF solicitarea de a transmite aceste informatii. Solutia, ce va fi disponibila la inceputul lunii iulie, va permite generarea declaratiei SAF-T pentru stocuri direct din aplicatia de gestiune SmartBill, cu conditia ca toate intrarile si iesirile aferente perioadei raportate sa fie deja inregistrate in sistem.
Pentru completarea corecta a fisierului sunt necesare anumite informatii de care antreprenorii dispun sau pe care le pot solicita contabililor lor: balanta contabila pentru perioada in cauza, conturile contabile asociate produselor, precum si detaliile necesare pentru fiecare produs, inclusiv codurile NC (Nomenclator Combinat) in format de 8 caractere, acolo unde este cerut, si unitatile de masura conforme cu standardul ANAF.
Declaratia se va genera astfel simplu si rapid direct din contul SmartBill, iar depunerea acesteia se va putea realiza cu efort minim fie de catre antreprenori, prin accesarea site-ului ANAF, fie de catre contabil.
Usureaza-ti munca cu gestionarea documentelor si castiga timp pretios pentru afacerea ta! Testeaza produsele SmartBill: program facturare, gestiune si contabilitate. Afla din pagina dedicata e-Factura si e-Transport motivele pentru care merita sa alegi SmartBill.
