Cum gestionezi banii firmei – Reglementari care se aplica la tranzactiile in lei si valuta

Banii pe care ii rulezi zilnic in firma au mai multe reguli speciale, mai precis limitari legate de sumele in numerar sau utilizarea valutei.

Reguli privind tranzactiile cu numerar in lei

Daca ai mai mult numerar in firma, atunci este recomandat sa il depui intr-un cont bancar, fiindca tranzactiile cu numerar nu iti ofera suficienta flexibilitate in efectuarea incasarilor si platilor datorita efectelor Legii 70/2015. In momentul de fata nu exista un plafon al sumelor care pot fi lasate in casieria firmei sub forma de numerar, insa cu cat suma este mai mare, cu atat si riscul de frauda creste semnificativ.

Potrivit actului normativ mai sus mentionat, sunt permise urmatoarele tranzactii:

A. In relatia dintre persoane juridice, PFA, II, IF, liber profesionisti, persoane fizice care desfasoara activitati in mod independent, asocieri si alte entitati cu sau fara personalitate juridica:

• incasari de la astfel de persoane, in limita unui plafon zilnic de 5.000 lei de la o persoana
• plati catre aceste persoane in limita unui plafon zilnic de 5.000 lei/persoana, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000 lei/zi

B. In relatia cu magazinele cash and carry

• incasari efectuate de catre magazinele de tipul cash and carry, in limita unui plafon zilnic de 10.000 lei de la o persoana
• plati catre magazinele de tipul cash and carry, care sunt organizate si functioneaza in baza legislatiei in vigoare, in limita unui plafon zilnic total de 10.000 lei

C. In relatia cu angajatii

• plati din avansuri spre decontare, in limita unui plafon zilnic de 5.000 lei, stabilit pentru fiecare persoana care a primit avansuri spre decontare
  Atentie la incasarile si platile fragmentate! Incasarile sau platile fragmentate reprezinta fractionarea sumei de incasat/de plata in mai multe transe, pentru a evita plafonul de incasare/plata in numerar stabilit prin lege

Sunt interzise:

• incasarile fragmentate in numerar de la beneficiari pentru facturile a caror valoare este mai mare de 5.000 lei si, respectiv, de 10.000 lei, in cazul magazinelor de tipul cash and carry, precum si fragmentarea facturilor pentru o livrare de bunuri sau o prestare de servicii a caror valoare este mai mare de 5.000 lei, respectiv de 10.000 lei
• platile fragmentate in numerar catre furnizorii de bunuri si servicii pentru facturile a caror valoare este mai mare de 5.000 lei si, respectiv, de 10.000 lei, catre magazinele de tipul cash and carry

D. In relatia cu persoanele fizice:

• incasarile in numerar efectuate de la persoane fizice, reprezentand cesiuni de creante, primiri de imprumuturi sau alte finantari, precum si contravaloarea unor livrari de bunuri sau a unor prestari de servicii se efectueaza in limita unui plafon zilnic de 10.000 lei de la o persoana
• operatiunile de plati in numerar efectuate catre persoane fizice, reprezentand contravaloarea unor achizitii de bunuri sau a unor prestari de servicii, dividende, cesiuni de creante sau alte drepturi si restituiri de imprumuturi sau alte finantari se efectueaza cu incadrarea in plafonul zilnic de 10.000 lei catre o persoana

Reguli privind tranzactiile in valuta

Tranzactiile cu valuta intre rezidenti au un regim special. Platile, incasarile, transferurile si orice alte asemenea operatiuni care decurg din vanzari de bunuri si prestari de servicii intre rezidenti, indiferent de raportul juridic care le reglementeaza, se realizeaza numai in lei, cu exceptia unor operatiuni, care se pot efectua si in valuta.

Categoriile de rezidenti si situatiile in care acestia pot efectua operatiuni in valuta cu alti rezidenti sunt prezentate mai jos:

1. persoanele juridice care efectueaza plati si incasari nemijlocite decurgand din contracte de comert exterior si prestari de servicii externe (export-import de bunuri si servicii), pe baza contractelor de comision incheiate intre comisionar si comitent sau intre comisionarul unui nerezident si beneficiarul rezident, precum si a contractelor de comert exterior respective
2. persoanele juridice care efectueaza nemijlocit plati si incasari pe baza contractelor de subantrepriza decurgand din contracte de colaborare (cooperare) economica internationala, contracte de export al unor obiective complexe si al unor produse cu ciclu lung de fabricatie
3. persoanele fizice, juridice si alte entitati, pentru operatiuni care decurg din acte de comert derulate in porturi, in zonele din aeroporturi si punctele de trecere a frontierei de stat, asimilate zonelor libere, ori din acte de comert derulate pe parcurs extern in trenuri internationale, la bordul aeronavelor si navelor
4. persoanele fizice, juridice si alte entitati, pentru operatiuni stipulate de prevederi legale exprese
5. persoanele fizice, pentru operatiuni efectuate intre acestea cu caracter ocazional
6. persoanele fizice, juridice si alte entitati, pentru operatiuni nemijlocite ce decurg din organizarea si/sau prestarea de servicii externe, cum ar fi transportul international de marfuri si de persoane si turismul international
7. persoanele fizice, juridice si alte entitati, pentru operatiuni nemijlocite decurgand din contracte externe de prelucrare in regim „lohn”, pe baza contractelor de colaborare, in masura in care colaboratorii rezidenti sunt nominalizati in autorizatia de perfectionare activa
8. persoanele fizice, juridice si alte entitati, pentru operatiuni efectuate in strainatate
9. persoanele juridice, pentru platile efectuate catre furnizori si subfurnizori, aferente bunurilor si serviciilor care intra in componenta produselor exportate, respectiv contribuie la realizarea serviciilor exportate

Pe de alta parte, rezidentii au dreptul sa dobandeasca, sa detina si sa utilizeze active financiare exprimate in valuta. Sumele in moneda nationala (leu) si in valute cotate, detinute de rezidenti, pot fi convertite prin intermediul pietei valutare. Rezidentii pot deschide conturi in valuta si in moneda nationala (leu) la institutii de credit si la alte institutii asimilate acestora.

In ce priveste disponibilul existent in conturile curente bancare, acesta se poate valorifica sub forma unor depozite bancare, desi in prezent dobanda nu este foarte avantajoasa. Dobanzile difera la depozitele in lei fata de cele in valuta, si de regula sunt mai mari la bancile mai mici. Dobanda este mai mare cu cat perioada de depozitare este mai lunga insa de regula nu depaseste 1%. Mai mult, la unele produse bancare, rata dobanzii se apropie de 0%. Practic daca ai un depozit de 100.000 lei si o dobanda de 1% la lei ai o dobanda anuala de 1.000 lei.

In Romania, banii depusi la bancile romanesti sunt garantati de Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare (FGDB). Suma maxima garantata de FGDB este 100.000 euro, echivalent in lei, per deponent per banca . Plafonul are aceeasi valoare in toate tarile membre ale Uniunii Europene.

Exista cateva tipuri de depozite excluse de la garantare :

• Depozitele rezultate din tranzactii in legatura cu care au fost pronuntate hotarari judecatoresti definitive de condamnare pentru infractiunea de spalare a banilor, potrivit legislatiei in domeniul prevenirii si combaterii spalarii banilor. Incadrarea depozitelor in aceasta categorie se realizeaza de schema de garantare a depozitelor, pe baza informatiilor primite de la autoritatile competente, de la institutia de credit ale carei depozite au devenit indisponibile ori de la lichidatorul desemnat de instanta, dupa caz
• Depozite ale firmelor de investitii, astfel cum acestea sunt definite la art. 4 alin. (1) pct. 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
• Depozitele pentru care identitatea titularului nu a fost verificata pana la momentul cand acestea devin indisponibile, potrivit legislatiei in domeniul prevenirii si combaterii spalarii banilor

Asadar, daca ai o suma disponibila mai mare de 100.000 euro, pentru a fi garantata 100%, va trebui sa o repartizezi intre banci, astfel incat niciuna sa nu depaseasca suma de 100.000 euro.

Usureaza-ti munca cu gestionarea documentelor si castiga timp pretios pentru afacerea ta! Testeaza produsele SmartBill: program facturare, gestiune si contabilitate. Afla din pagina dedicata e-Factura si e-Transport motivele pentru care merita sa alegi SmartBill.