Exista multe incertitudini in activitatea antreprenorilor, de la fluctuatii economice globale pana la schimbari neasteptate in comportamentul consumatorilor. Acestea pot afecta semnificativ fluxul de numerar, motiv pentru care el trebuie monitorizat constant si optimizat.
Cash flow-ul ofera o imagine reala si imediata a sanatatii financiare a companiei. In perioade de criza:
– furnizorii cer conditii mai stricte,
– clientii intarzie platile,
– bancile devin mai reticente la credite.
Toti acesti factori afecteaza direct cash flow-ul.
Cum arata un cash flow?
Structura de baza a unui cash flow include:
– Activitati operationale – intrari si iesiri din activitatea principala a afacerii.
– Activitati de investitii – achizitii sau vanzari de active pe termen lung.
– Activitati de finantare – obtinerea sau rambursarea de fonduri de la investitori sau creditori.
Exemplu de cash flow
1. Activitati operationale
Intrari de numerar:
– incasari clienti: 400.000 lei
– incasari facturi restante: 70.000 lei
– alte incasari: 15.000 lei
Total intrari: 485.000 lei
Iesiri de numerar:
– plati furnizori: 180.000 lei
– salarii si contributii: 120.000 lei
– chirie si utilitati: 30.000 lei
– marketing si publicitate: 10.000 lei
– servicii profesionale: 8.000 lei
– alte cheltuieli: 15.000 lei
Total iesiri: 363.000 lei
Flux net operational: +122.000 lei
2. Activitati de investitii
Intrari: vanzare echipamente – 20.000 lei
Iesiri: achizitie echipamente – 45.000 lei, software si licente – 8.000 lei
Flux net investitii: -33.000 lei
3. Activitati de finantare
Intrari: credit bancar nou – 100.000 lei
Iesiri: rambursari – 25.000 lei, dobanzi – 5.000 lei, dividende – 30.000 lei
Flux net finantare: +40.000 lei
Flux net general
122.000 lei – 33.000 lei + 40.000 lei = 129.000 lei
Semnale de alarma pentru cash flow
– sold de numerar negativ luna de luna,
– cresterea facturilor restante,
– intarzieri repetate la plati furnizori,
– dependenta de o singura sursa de incasari,
– fluctuatii mari si neprevazute la incasari,
– cresterea perioadei de colectare,
– scaderea marjelor operationale.
Strategii de optimizare a cash flow-ului
– Accelerarea incasarilor – urmarirea facturilor restante, diversificarea metodelor de plata, renegocierea termenelor.
– Renegocierea contractelor cu furnizorii – obtinerea unor termeni mai favorabili fara a afecta relatia comerciala.
– Plan de cash flow detaliat – actualizat regulat pentru o viziune clara.
– Rezerva de numerar – pentru perioade dificile.
– Diversificarea surselor de finantare – reducerea dependentei de o singura banca.
– Diversificarea veniturilor – pentru a diminua impactul scaderii intr-un segment.
– Stabilirea KPI – perioada medie de colectare, rotatia stocurilor, rata de conversie a vanzarilor.
Concluzie
Monitorizarea atenta a incasarilor si platilor, anticiparea perioadelor critice si utilizarea unor instrumente digitale de gestionare pot face diferenta intre o afacere stabila si una vulnerabila la socuri financiare.
Usureaza-ti munca cu gestionarea documentelor si castiga timp pretios pentru afacerea ta! Testeaza produsele SmartBill: program facturare, gestiune si contabilitate. Afla din pagina dedicata e-Factura si e-Transport motivele pentru care merita sa alegi SmartBill.
Ai firma noua? Primesti SmartBill gratuit timp de 12 luni, daca esti la inceput de drum. Afla mai multe pe smartbill.ro/startup.
